Проектирование слесарно-механического предприятия

Введение

В слесарно-механическом отделении АТП на 321 автомобиль ПАЗ-621М производится ремонт, восстановление и механическая обработка деталей автомобилей на металлорежущем, слесарном и монтажном оборудовании при осуществлении ТР и КР подвижного состава. Детали, неисправности которых невозможно устранить на постах обслуживания и ремонта автомобилей, снимаются с автомобилей и направляются в слесарно-механическое отделение для ремонта или механической обработки. Подлежащие ремонту агрегаты разбирают, сортируют детали и неисправные заменяют новыми или ранее отремонтированными.

Отремонтированные детали и узлы проверяют и после этого они возвращаются на тот же автомобиль. Если время ремонта больше времени простоя автомобиля в обслуживании и ремонте, то неисправная деталь заменяется на исправную из оборотного фонда, а неисправная после ремонта или восстановления сдается на склад. Контроль качества и объема выполненной работы обычно осуществляет мастер или бригадир отделения.

Рабочие слесарно-механического отделения выполняет работу в основном при ТР и КР автомобилей и ремонтируют или восстанавливают детали, снятые с автомобиля.

Площадь отделения составляет 108 м2 , на которой работает в одну смену 5 дней в неделю 7 рабочих 4-го и 5-го разряда.

1 Расчет инвестиций по проектируемому слесарно-механическому

Отделению

Объем инвестиций по проектируемому отделению предприятия Ко определяется как сумма стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения Кзд, оборудования Коб, производственного инструмента и инвентаря Кии, приборов, приспособлений Кпп, хозяйственного инвентаря Кхи

Ко =Кзд +Коб +Кии +Кпп +Кхи +Км (1)

Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения, включая сопутствующие сооружения (устройства отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может быть определена исходя из их площади в м2 и стоимости 1м2 в рублях:

Кзд = авсп. Sпр. езд (2)

Где Sпр – площадь производственного здания, м2 ;

Sпр =48 м2

Авсп – коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения

Авсп =1,1

Езд – стоимость 1м2 производственного здания, т. руб.

Езд = 750 т. руб.

Кзд = 1,1. 48. 750000=39600000 руб.

Амортизационные отчисления определяются:

А=(Коб – На )/100 (3)

Стоимость производственного инвентаря и инструмента Кии, приборов и приспособлений Кпп :

Кии = кии. Коб, (4)

Где кии – коэффициент затрат на производственный инвентарь и инструмент.

Кии = 0,03

Кии = 0,03. 14700000=441000 руб.

Кпп = кпп. Коб, (5)

Где кпп – коэффициент затрат на приборы и приспособления.

Кпп = 0,05

Кпп = 0,05. 14700000 = 735000 руб.

Стоимость хозяйственного инвентаря Кхи :

Кхи = кхи. Кзд, (6)

Где кхи – коэффициент затрат на хозяйственный инвентарь

Кхи = 0,25

Кхи = 0,25. 39600000 =99000 руб.

Результаты расчетов общего объема капитальных вложений проектируемого подразделения представлены в виде таблицы 2.

Таблица 2 – Инвестиции в проект

Элементы инвес – тицийОбозначениеСумма, т. руб.
ЗданиеКзд39600000
ОборудованиеКоб14700000
Производственный инструмент и инвентарьКии441000
Приборы и приспособленияКпп735000
Хозяйственный инвентарьКхи99000
Итого ОПФ:К55575000
Итого малоценного оборудованияКм4949000
Всего:Ко60524000

2. Расчет издержек производства

Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению складывается из следующих статей:

Общий фонд заработной платы (ФЗП);

Отчисления в социальные фонды (Осф );

Расходы на материалы (См ) для подвижного состава;

Расходы на запасные части (Сзч ) для подвижного состава;

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (Соб );

Общепроизводственные расходы (Сопр );

Со = ФЗП+Осф +См +Сзч +Соб +Сопр (7)

2.1 Расчет фонда заработной платы

Статья издержек “Общий фонд заработной платы” представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:

N

ФЗП = ∑ ЗПiосн +ЗПдоп, (8)

I=1

Где ЗПiосн – основная заработная плата i-й категории работников, руб.;

ЗПдоп – общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;

N-количество категорий работников.

Виды категорий работников:

– производственные рабочие;

– вспомогательные рабочие;

– руководители, специалисты и служащие;

– младший обслуживающий персонал (МОП),

Т. е. n=4.

К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемых исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.

Основная заработная плата i-й категории работников определяется:

ЗПiосн = ∑( Ri. Счi ) . Кпр. Fдр, (9)

Где Ri – численность i-й категории работников, чел.;

Счi – часовая тарифная ставка i-й категории работников, руб.;

Сч всп 4-го =3098,8 т. руб

Сч осн 4-го = 3247,4 т. руб.

Сч ррс 5-го = 6688,2 т. руб.

Сч моп = 1908 т. руб.

Кпр – коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат;

Кпр = 1,6

Fдр – действительный фонд рабочего времени,;

ЗПрр осн = 1. 3247,4. 1,6. 1955,2=10160569 руб.

ЗПвсп осн = 0,23. 3098,8. 1,6. 1955,2=2229628 руб.

ЗПрсс осн =0,123. 6688,2. 1,8. 1955,2=2895196 руб.

ЗПмоп осн= 0,20295. 1908. 1,6. 1955,2=1211374 руб.

Fдр =Fн. (1 – аn ), (10)

Где аn – коэффициент потерь времени, связанных с невыходами на работу;

Аn = 0,04

Fн – номинальный фонд рабочего времени, час.;

Fдр = 2037. (1-0,04)=1955,2 час.

Fн =(Dк – Dвых ) . Тсм – Dсокр. Тсокр, (11)

Где Dк – количество дней в году; Dк =365

Dвых – количество выходных и праздничных дней;

Dвых =110

Dсокр – количество сокращенных рабочих дней в году;

Dсокр =3

Тсм – продолжительность смены, час.;

Тсм =8

Тсокр – время сокращения, час.;

Тсокр =1

Fн =(365-110). 8-3. 1 =2037 час.

Численность вспомогательных рабочих Rвсп принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих:

Rвсп = 0,23. Rрр (12)

Rвсп = 0,23. 1=0,23

Численность руководителей, специалистов и служащих Rрсc принимается в размере 10% от общей численности рабочих:

Rрсc = 0,1. (Rрр + Rвсп ) (13)

Rрсc = 0,1. (1+0,23)=0,123

Численность младшего обслуживающего персонала определяется:

Rмоп =0,15. (Rрcc +Rрр +Rвсп ) (14)

Rмоп =0,15. (0,123+1+0,23)=0,20295

Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников:

ЗПдоп = кдоп. ЗПосн о, (15)

Где кдоп – коэффициент дополнительной заработной платы.

Принимаем кдоп =0,15

ЗПдоп =0,15. 16496769=2474515руб.

ЗПосно =ЗПрросн +ЗПвспосн +ЗПрссосн +ЗПмопосн (16)

ЗПосн. о =10160569+222962+2895196+1211374=16496769руб.

Таблица 3 – Фонд заработной платы

Наименование показателяОбозначение

Значение

Показателя, т. руб.

Основная заработная плата:ЗПосно16496769
Ремонтных рабочихЗПпр. осн10160569
Вспомогательных рабочихЗПвспосн2229628
Руководителей, специалистов и служащихЗПрссосн2895196
Младшего обслуживающего персоналаЗПмопосн1211374
Дополнительная заработная платаЗПдоп2474515
Общий фонд заработной платыФЗП18971284

2.2 Отчисления в социальные фонды

Осф = (Носф. ФЗП)/100, (17)

Где Носф – норматив отчислений в социальные фонды, %.

Носф = 34,9% (34% в Фонд социальной защиты, 0,9% в Фонд обязательного страхования работников от несчастных случаев).

Осф = 0,349. 18971284=6620978 руб.

2.3 Расходы на материалы См и затраты на запасные части Сзч

Инвестиции издержки амортизация прибыль цена

Расходы на материалы См и затраты на запасные части Сзч для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава ориентировочно могут быть приняты в виде доли от основной заработной платы ремонтных рабочих:

См =Кiм. ЗПрр осн, (18)

Где Кiм – коэффициент, показывающий долю затрат по материалам.

Кiм = 0,42

См = 0,42. 10160569=4267438руб.

Сзч = Кiзч. ЗПрр осн, (19)

Где Кiзч – коэффициент, показывающий долю затрат по запасным частям.

Кiзч = 0,59

Сзч = 0,59. 10160569=5994735руб.

2.4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

2.4.1 Амортизация оборудования и других средств

Амортизация оборудования (из таблицы 1):

Аоб = 1191120руб.

Амортизация производственного инвентаря и инструмента определяются по формуле:

Аии = (На. Кии )/100 (20)

Где На – норма амортизации.

На =12%

Аии =(12. 441000)/100= 52920руб.

Амортизация приборов и приспособлений:

Апп = (На. Кпп )/100 (21)

Где На – норма амортизации.

На =11%

Апп =(11. 735000)/100=80850руб.

2.4.2 Затраты на вспомогательные материалы

Свсп = квсп. ЗПрр осн (22)

Где квсп – коэффициент затрат на вспомогательные материалы.

Квсп = 0,06

Свсп = 0,06. 10160569=609634руб.

2.4.3 Затраты на силовую электроэнергию

Сэл =Цэл. Wэл, (23)

Где Цэл – стоимость 1кВт. ч электроэнергии, т. руб.

Цэл =437,23

Wэл – расход силовой электроэнергии, кВт. ч

Сэл =437,23. 3009,43325=1315814руб.

Wэл = nз. nс. Fоб. N, (24)

Где nз – коэффициент загрузки оборудования по времени.

Nз = 0,85

Nс – средний коэффициент спроса на силовую энергию.

Nс = 0,13

Fоб – годовой фонд времени работы оборудования, час.

N – суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт.

Wэл = 0,85. 0,13. 1945,335. 14=3009,43325 кВт. ч.

Fоб = Fн. (1-аоб /100%). S, (25)

Где Fн – номинальный фонд рабочего времени, час.

Аоб – потери времени на планово-предупредительный ремонт оборудования.

Аоб = 4,5%

S – число смен.

S = 1

Fоб = 2037. (1-4,5/100). 1=1945,335 час.

2.4.4 Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования

Срем = крем. Коб, (26)

Где крем – коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт оборудования.

Крем = 0,03

Срем = 0,03. 14700000=441000руб.

2.4.5 Затраты на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента

Ссми = ксми. ЗПрр осн, (27)

Где ксми – коэффициент затрат на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента.

Ксми = 0,09

Ссми = 0,09. 10160569=914451руб.

2.4.7 Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Спро = кпро. ЗПрр осн, (28)

Где кпро – коэффициент прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Кпро = 0,19

Спро = 0,19. 10160569=1930508руб.

Результаты вычислений по расходам на содержание и эксплуатацию оборудования представлены в таблице 4.

Таблица 4 – Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

ПоказательОбозначениеСумма, т. руб.
Амортизация оборудованияАоб1191120
Амортизация производственного инвентаря и инструментаАии52920
Амортизация приборов и приспособленийАпп80850
Затраты на вспомогательные материалыСвсп609634
Затраты на силовую электроэнергиюСэл1315814
Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудованияСрем441000

Затраты на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося

Производственного инвентаря и оборудования

Ссми914451
Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудованияСпро1930508
ИТОГО:Соб6536298

2.5 Общепроизводственные расходы

Амортизация здания определяется по формуле:

Азд =(На – Кзд )/100 (29)

Где На – норма амортизации здания, На =1,2%.

Азд =(1,2-39600000)/100=475200руб.;

Амортизация дорогостоящего хозяйственного инвентаря определяется по формуле:

Ахи =(На – Кхи )/100 (30)

Где На – норма амортизации дорогостоящего хозяйственного инвентаря, На =6%.

Ахи =(6-441000)/100=26460руб.;

Затраты на отопление определяются по формуле:

Сот =ЦГкал – Qот (31)

Где ЦГкал – цена 1Гкал энергии,

ЦГкал =129105,6 т. руб.;

Qот – потребность в тепловой энергии для отопления, Гкал:

Qот =Vзд -(qп – qв )-(tв – tн ) – Tот /1000000 (32)

Где qп – теплоемкость воздуха внутри помещения, qп =0,55ккал/ч-м3 С;

Qв – теплоемкость воздуха снаружи помещения,

Qв =0,15ккал/ч-м3 С;

Tв – температура воздуха внутри помщения,

Tв =18°С;

Tн – температура воздуха снаружи помщения,

Tв =-12°С;

Tот – продолжительность отопительного сезона,

Tот =4320ч;

Vзд – объем здания, м3 :

Vзд =hзд – Sпр (33)

Где hзд – высота здания, hзд =8м.;

Sпр – площадь проектируемого подразделения, Sпр =48м.

Vзд =8-48=384 м3 ;

Qот =384-(0,55-0,15)-(18-(-12))-4320/1000000=20 Гкал.

Сот =129105,6-20=2582112руб.;

Затраты на электроэнергию для освещения определяются по формуле:

Сосв =Цэл – Wосв (34)

Где Wосв – годовое количество часов осветительной нагрузки:

Wосв =Носв – Sпр – Fосв /1000 (35)

Где Носв – удельный расход электроэнергии для освещения 1м2 в час, Носв =25Вт;

Fосв – годовое число часов осветительной нагрузки, Fосв =800ч.

Wосв =25-48-800/1000=960 час.;

Сосв =437,23-960=4197408руб.;

Затраты на воду для хозяйственно бытовых нужд определяются по формуле:

Свод =Цвод – Qвод (36)

Где Qвод – годовой расход воды, м3 :

Qвод =Dраб – Нвод -(Rрр +Rвсп )/1000 (37)

Где Dраб – среднее количество дней работы в году каждого работника, Dраб =237дн.;

Нвод – норматив расхода воды на одного работника в день, Нвод =40л.

Qвод =237-40-(0,23-1)/1000=2,1 м3 ;

Свод =3892,82-2,1=8175руб.;

Затраты на капитальный и текущий ремонт здания определяются по формуле:

Срем. зд. =крем. зд. – Кзд (38)

Где крем. зд. – коэффициент затрат на ремонт здания, крем. зд. =2%;

Срем. зд. =0,02-39600000=792000руб.;

Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:

Срем. хи. =крем. хи – Кхи (39)

Где крем. хи. – коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт дорогостоящегохозинвентар, крем. хи =4%;

Срем. хи. =0,04-99000=3960руб

Расходы на рационализацию, изобретательство и НИОКР определяются по формуле:

Срац. =крац – ЗПрросн (40)

Где крац – коэффициент расходов на рационализаторство и изобретательство, крац =1%;

Срац =0,01-10160569=101605руб

Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:

Стб. =ктб – ФЗП (41)

Где ктб – коэффициент расходов по охране труда и технике безопасности, ктб =2%;

Стб =0,02-18971284=379425руб

Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:

Схи =ксодхи – ФЗП (42)

Где ксодхи. – коэффициент затрат на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозинвентаря, ксод. хи =1%;

Схи =0,01-18971284=189712руб

Прочие производственные расходы определяются по формуле:

Спроизв =кпроизв – ФЗП (43)

Где кпроизв – коэффициент прочих производственных расходов, кпроизв =11%;

Спроизв =0,1-18971284=1897128руб.;

Таблица 5 – Общепроизводственные расходы

ПоказателиОбозначениеСумма, т. руб.
Амортизация зданияАзд475200
Амортизация дорогостоящего хозинвентаряАхи26460
Затраты на отоплениеСот2582112
Затраты на электроэнергию для освещенияСосв419740
Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нуждСвод8175
Затраты на текущий и капитальный ремонт зданийСремзд792000
Затраты на ремонт дорогостоящего хозинвентаряСремхи3960
Рассходы по охране труда и ТБСтб379425
Затраты на рационализацию, изобретательство и НИОКРСрац101605
Затраты на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозинвентаряСхи189712
Прочие производственные расходыСпроизв1897128
Итого:Сопр6875517

2.6 Налог на недвижимость определяется по формуле:

Ннедв =кнедв -[Ко -(Аоб +Аии +Азд +Апп +Ахи )]

Где кнедв – ставка налога на недвижимость,

Кнедв =1%.

Ннедв =0,01-[55575000-(1191120+475200+52920+80850+26460)]=373484руб

Таблица 6 – Калькуляция себестоимости (годовые издержки производства)

Статья калькуляцииОбозначениеСумма, т. руб.
Общий фонд заработной платыФЗП18971284
Отчисления в социальные фондыОсф6620978
Расходы на материалыСм4267438
Расходы на запасные частиСзч5994735
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудованияСоб6536298
Общепроизводственные расходыСопр6875517
Себестоимость:С496639734

3. Определение свободной отпускной цены (валового дохода)

Балансовая прибыль определяется по формуле:

Пб =Ру – С/100% (44)

Где Ру – условный уровень рентабельности, принимается по значениям больше реального банковского процента при финансировании проекта за счет собственных средств предприятия или реальной процентной ставки за пользование кредитом, Ру =15%;

С – себестоимость продукции, руб.;

Пб =15-49639734/100=7445960руб.;

Налог на добавленную стоимость(НДС) определяется по формуле:

НДС=20%-(С+Пб )/100 (45)

НДС=20-(49639734+7445960)/100=11417138руб

Свободная отпускная цена СОЦ(валовой доход) определяется по формуле:

СОЦ=С+Пб +НДС (46)

СОЦ=49639734+7445960+11417138=6850282руб

4. Расчет экономической эффективности

Балансовая прибыль равняется налогооблагаемой прибыли

Чистая прибыль определяется по формуле:

Пч =Пн – Нприб – Пн (47)

Где Нприб – ставка налога на прибыль,

Нприб =24%;

Пч =7445960-0,24-7445960=5658930руб.;

Рентабельность инвестиций по чистой прибыли определяется по формуле:

Р=Пч /Ко -100% (48)

Р=5658930/60524000-100=9% ;

Период возврата инвестиций определяется по формуле:

Т=Ко /Пч (49)

Т=60524000/5658930=10,6 лет;

Среднемесячная заработная плата производственных рабочих определяется по формуле:

ЗПср =ЗПоснрр +ЗПдопрр /12-Rпр (50)

ЗПср =(10160569+1524085)/12-1=973721руб

ЗПдоппр =кдоп +ЗПоснрр /100% (51)

ЗПдопрр =15-10160569/100=1524085руб

Результаты расчета показателей экономической эффективности проектируемого слесарно-механического отделения представлены в таблице 7.

Таблица 7 – Показатели экономической эффективности проекта

Наименование показателейОбозначениеЗначение показателя
Капитальные вложения, т. руб.Ко60524000
Себестоимость, т. рубС49639734
Балансовая прибыль, т. руб.Пб7445960
Чистая прибыль, т. руб.Пч5658930
Рентабельность капитальных вложений, %Р9
Период окупаемости, летТ10,6
Основная заработная плата производственных рабочих, т. рубЗПосн. пр10160569
Дополнительная заработная плата производственных рабочихЗПдопрр1524085
Среднемесячная заработная плата производственных рабочихЗПср. пр973721

Заключение

Данная курсовая работа позволила закрепить и углубить знания по пройденному курсу, приобрести опыт использование исходных технологических, нормативных и литературных данных, развить навыки самостоятельной работы и освоить методы технико-экономических расчетов.

В работе были использованы исходные данные из технологического расчета и планировки курсового проекта по дисциплине “Техническая эксплуатация автомобилей”, а также данные, собранные в период производственно-технологической практики.

Период возврата инвестиций в проект рассчитанного слесарно-механического отделения составляет 10,6 лет. Расчет рентабельности составляет 9%, чистая прибыль проектируемого подразделения составляет Пч =5658930руб в год.

Данная модель проекта не может быть применена на реальном предприятии, т. к вложения экономически не выгодны.

Список литературы

1. Проектирование предприятий автомобильного транспорта: Учеб. Для вузов. Под редакцией М. М. Болбаса. – Мн. Адукацыя выхаванне,2004

2. Н. Н. Пилипук, Д. М. Антюшеня, Методическое пособие к выполнению курсовой работы по дисциплине “Организация производства и менеджмент” специальности 2-370106 “Эксплуатация автомобилей”. БГПА. Минск. 2002. 58с.

3. Т. В Емельянова. Ценообразование – Мн.: Высшая школа, 2005

4. О. Э Шаркова. Ценообразование. – Мн.: ТетраСистемс,2009

5. Л. М. Барсегян. Налоги и налогооблажение. Мн.:ТетраСистемс, 2009


Зараз ви читаєте: Проектирование слесарно-механического предприятия