Расчет экономической эффективности грузовых и пассажирских перевозок


Министерство образования и науки Российской Федерации

Курсовая работа

Тема:

Расчет экономической эффективности грузовых и пассажирских перевозок

По предмету:

Экономика автомобильного транспорта

2009

Содержание

1. Общая характеристика и технико-экономические показатели работы автотранспортного предприятия

1.1 Общая характеристика автотранспортного предприятия

1.2 Производственная программа

1.3 Определение себестоимости перевозок

1.4 Определение доходов от автомобильных перевозок

1.5 Расчет и распределение прибыли автотранспортного предприятия

1.6 Определение уровня производительности труда

2. Организационно-технические мероприятия

3. Расчет экономической эффективности от внедрения мероприятий по грузовым перевозкам

4.Расчет экономической эффективности от внедрения мероприятий по пассажирским перевозкам

Заключение

Литература

1. Общая характеристика и технико-экономические показатели работы автотранспортного предприятия

1.1 Общая характеристика автотранспортного предприятия

Проектируемое АТП располагает 200 единицами ПС, в числе которых 80 автомобилей ЗИЛ-130 и 120 автобусов ЛАЗ-699Н.

Исходные данные приведены в таблице 1.

Таблица 1

Наименование показателейУсловные обозначенияВеличина показателя
Грузовые перевозки

Пассажирские

Перевозки

1. Марка подвижного составаЗИЛ-130ЛАЗ-669Н
2. Среднесписочное количество автомобилей, ед.Асп80120
Среднее расстояние перевозки 1 тонны груза, км:
3. 1 классаℓср1104,52
4. 2 классаℓср2160,68
5. 3 классаℓср348,19
6. 4 классаℓср461,32
7. Средняя длина ездки пассажира, км.5,59
8. Среднее время в наряде, час.Тн10,0010,00
9. Коэффициент выпуска автомобилей на линиюαв0,720,52
10. Коэффициент использования пробегаЯ0,650,69
Распределение объемов перевозок грузов по классам в % от общего объема перевозок:
11. 1 классаΥq125
12. 2 классаΥq227
13. 3 классаΥq320
14. 4 классаΥq428
15. Коэффициент использования вместимости автобусаγн0,64
16.Коэффициент сменяемости пассажиров на маршрутеηсм1,74
17. Эксплуатационная скорость20,75
18. Грузоподъемность, т.Q5
19. Тип двигателяБензинБензин
20.Размер шин (обода)260*508280*508
21. Вместимость, чел.41

Класс перевозимых грузов:

1 – доски паркетные

2 – алюминиевые изделия в ящиках

3 – деревья, кусты, саженцы

4 – опилки, стружки

1.2 Производственная программа

Производственная программа грузового автомобиля

Среднее расстояние перевозки 1т груза, км:

(1)

км

Средняя величина коэффициента использования грузоподъемности (статического)

(2)

Средняя величина коэффициента использования грузоподъемности (динамического)

(3)

Средняя длина груженой ездки, км:

(4)

Км

Количество ездок с грузом за сутки 1 автомобиля, езд.:

, (5)

Где tпр – время простоя под погрузкой и разгрузкой за ездку, выбирается по нормативам в соответствии с типом и грузоподъемностью подвижного состава, видом грузов и принятыми способами погрузки-разгрузки

Среднесуточный пробег Lсс, км:

(6)

км

Объем перевозок, т:

(7)

т

Грузооборот в сутки, ткм :

(8)

ткм

Производственная программа маршрутного автобуса

Среднесуточный пробег 1 автобуса, км :

(9)

км

Среднее количество рейсов на маршруте за сутки 1 автобуса:

(10)

Количество перевезенных пассажиров за сутки 1 автобусом, пасс.:

(11)

пасс.

Пассажирооборот 1 автобуса за сутки, пасс-км :

(12)

пасс-км

Производственная программа за год по всему парку автомобилей

Грузовые перевозки:

Автомобиле-дни пребывания на предприятии, а-дни:

(13)

а-дни

Автомобиле-дни в эксплуатации, а-дни:

В (14)

а-дни

Автомобиле-часы работы на линии, а-ч.:

(15)

а-ч

Количество ездок с грузом в год, ед. :

(16)

Общий пробег, км :

(17)

Км

Пробег с грузом (с пассажирами), км

(18)

км

Объем перевозок грузов, т:

(19)

т

Грузооборот, ткм :

(20)

ткм

Пассажирские перевозки:

Рассчитываем по формулам 13-20

а-дни

а-дни

а-ч

км

км

пасс

пасс-км

Результаты расчетов сведем в таблицу 2.

Таблица 2

Показатели работы автотранспортного предприятия за год

Nп/пНаименование показателейЕдиница измеренияГрузовые автомобилиМаршрутные автобусы
1Среднесписочное количествоЕд.80120
2Коэффициент использования парка αв0,720,52
3Коэффициент использования пробега Я0,650,69
4

Коэффициент использования грузоподъемности:

А)статический γст

Б)динамический γдин

В)вместимости(для автобуса) γн

0,62

0,7

0,64

5Время в наряде ТнЧас1010
6Время в простое tпрЧас0,5
7Среднетехническая скорость VтКм/час40
8Эксплуатационная скорость VэКм/час20,75
9Грузоподъемность qТ/пасс541
10Автомобиле-дни в работе АДэА-дни2102422776
11Автомобиле-часы работы АЧэА-час210240227760
12Количество ездок с грузом, ездок автобусов ZЕд63072341640
13Общий пробег LобщКм82382544726020
14Объем перевозок QгодТ/пасс194577,1215601560
15Грузооборот РгодТкм18741635
16Пассажирооборот РгодПасс-км87212720

1.3 Определение себестоимости перевозок

Себестоимость автомобильных перевозок представляет собой затраты предприятия в денежном выражении на выполнение единицы транспортной работы и определяется делением суммы затрат предприятия за определенный период времени на эксплуатацию автомобильного парка, на выполненную за этот период транспортную работу. Транспортная работа исчисляется в зависимости от вида перевозок в ткм, пасс-км. Себестоимость перевозок определяется по формуле:

Себестоимость определяется отдельно по маркам автомобилей, имеющихся в рассматриваемом автотранспортном предприятии.

Затраты на эксплуатацию подвижного состава подразделяются на переменные и постоянные. К переменным затратам относятся: затраты на топливо, смазочные материалы, на восстановление износа и ремонт шин, на техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава, амортизационные отчисления на полное восстановление и капитальный ремонт. К постоянным расходам относятся затраты на заработную плату водителей, накладные расходы.

Переменные затраты

Переменные затраты определяются умножением нормативных затрат на 1 км пробега на годовой пробег автомобилей.

Грузовые перевозки:

Нормативные затраты на топливо на 1 км, руб/км, определяются по формуле:

, (21)

Где q – нормативный расход топлива на 1 км, л;

Цл – цена 1 л топлива, руб.

Нормативный расход топлива на 1 км, л, для бортовых автомобилей определяется по формуле

γ-Я), (22)

Где Нкм – норма расхода топлива на 100 л пробега, л;

Нткм – дополнительная норма расхода топлива на каждые 100 ткм, л;

1,05 – коэффициент, учитывающий увеличение расхода топлива в зимних условиях эксплуатации и внутригаражные нужды.

.

Нормативные затраты на смазочные материалы, руб/км, определяются по формуле:

, (23)

Где Нм – норма расхода моторного масла на 100 л расхода топлива, л;

Нтр – норма расхода трансмиссионного масла на 100 л расхода топлива, л;

Нк – норма расхода консистентной смазки на 100 л расхода топлива, кг;

Цм, Цтр, Цк – цена 1 л моторного масла, трансмиссионного масла и 1 кг консистентной смазки, руб.

Затраты на восстановление износа и ремонта шин на 1 км пробега, руб/км, определяется по формуле:

(24)

Где Нш – норма затрат на 1000 км пробега, %;

Цш – цена одного комплекта шин, руб;

Ка – количество колес (без учета запасного) на автомобиле.

Затраты на техническое обслуживание и эксплуатационные ремонты автомобилей на 1 км пробега, руб/км, определяется по формуле:

(25)

Где Нто, тр – норма затрат на техническое обслуживание и эксплуатационные

Работы автомобиля на 1000 км пробега, руб.

Норма затрат должна быть определена с учетом режима использования автомобиля (с прицепом, полуприцепом, одиночный автомобиль), условия эксплуатации.

Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава на 1 км пробега. По группам автомобилей, для которых нормы амортизационных отчислений на полное восстановление установлены в зависимости от пробега, расходы по амортизации на полное восстановление на 1 км, руб/км, определяются по формуле:

(26)

Где НВ – норма амортизационных отчислений на полное восстановление автомобиля, автобуса на 1000 км пробега, %;

Ца – стоимость соответственно автомобиля или автобуса, руб.

Пассажирские перевозки:

Нормативные затраты на топливо на 1 км, руб/км, определяются по формуле:

Нормативный расход топлива на 1 км, л, для автобусов определяются по формуле:

(27)

Нормативные затраты на смазочные материалы, руб/км, определяются по формуле (23):

.

Затраты на восстановление износа и ремонт шин на 1 км пробега, руб/км, определяются по формуле (24):

Затраты на техническое обслуживание и эксплуатационные ремонты автомобилей на 1 км пробега, руб/км, определяются по формуле (25):

Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава определяются по формуле (26):

Постоянные затраты

Грузовые перевозки:

Постоянные затраты определяются умножением автомобиле-часов работы АЧэ на затраты по заработной плате и накладным расходам, приходящиеся на 1 час работы.

Затраты по заработной плате водителей, приходящиеся на один час, складываются из основной заработной платы Зосн, куда входят зарплата по тарифу Зт, надбавки за классность Зкл, премии из фонда заработной платы Зпр, доплат за экспедирование Зэксп, дополнительной заработной платыЗдоп, руб/час.

Затраты по заработной плате определяются по формуле:

(28)

Для водителей грузовых автомобилей, работающих по “сдельному” тарифу, заработная плата сдельная, руб/час, определяется по формуле:

(29)

Где Ст, Сткм – расценки соответственно за 1 тонну груза и за 1 ткм, руб.

Часовая производительность автомобиля, т (30)

– часовая производительность автомобиля, ткм (31)

Сдельные расценки за тонну Ст и тонну-километр сткм определяются по нормативам в соответствии с типом и грузоподъемностью автомобиля, видом грузов, способом выполнения погрузо-разгрузочных работ, условиями эксплуатации подвижного состава с учетом поправочных коэффициентов при работе автомобилей с прицепом, полуприцепом или загрузке в обоих направлениях.

Средняя сдельная расценка за 1 тонну, руб/т:

(32)

Где Стi – сдельная расценка за 1 т i – го класса груза, руб.

Средняя сдельная расценка за 1 ткм, руб/ткм:

(33)

Надбавка за классность, руб/ч, для водителей грузовых автомобилей определяется по формуле:

(34)

Где Сч – часовая тарифная ставка водителя, руб/ч.

Доплата за экспедирование грузов, если водитель выполняет обязанности экспедитора, руб/ч, определяется по формуле:

(35)

Где Пэксп – процент доплаты за экспедирование грузов ( в зависимости от вида экспедируемого груза принимается до 30%).

Премии для водителей, руб/ч, определяются по формуле:

(36)

Где Ппр – процент премии (принимается до 40% для водителей грузовых автомобилей, 50-100% для водителей автобусов).

Дополнительная заработная плата Здоп, руб/ч, определяется по формуле:

Де Пдоп – процент дополнительной заработной платы (принимается 9-10% к основной или расчетной).

.

Затраты на зарплату водителей составляют:

Начисление на социальное страхование, руб/ч, определяется по формуле:

(38)

Где 26 – процент начислений по социальному страхованию на заработную плату.

Накладные расходы (руб/ч) определяются сметой издержек производства. Для упрощения расчетов среднечасовых накладных расходов на один автомобиль можно воспользоваться нормативами расходов на один автомобиль, сложившимися в практике деятельности автотранспортных предприятий.

(39)

Где Ннр – норматив накладных расходов на 1 автомобиль, руб.

Затраты на заработную плату руководителей, специалистов и служащих составляют:

.

Ф=4224000руб.

По ремонтным и вспомогательным рабочим определяют часовую зарплату исходя из оклада:

Таким образом, постоянные затраты за 1час (руб/ч) эксплуатации для автомобилей определенной марки определяются по формуле:

(40)

Используя результаты расчетов среднечасовых постоянных расходов в среднечасовой производительности автомобиля в ткм, определяются калькуляционные составляющие себестоимости на 1 ткм, пасс-км по постоянным расходам, руб/ткм (руб/пасс-км) по формуле:

(41)

Где – эксплуатационная скорость автомобиля, км/ч.

γ=γдин – для грузовых автомобилей;

γ=γн – для автобусов.

Калькуляционные составляющие себестоимости на 1 ткм по переменным расходам, руб/км (руб/пасс-км), определяются по формуле:

(42)

Общая себестоимость по каждой марке автомобилей определяется как сумма рассчитанных составляющих, руб/ткм (руб/пасс-км), определяется по формуле:

(43)

Пассажирские перевозки:

Затраты по заработной плате определяются по формуле:

Для водителей автобусов заработная плата по тарифу равна часовой тарифной ставке (руб/ч):

Где Сч – часовая тарифная ставка, руб/ч.

Для водителей автобусов надбавка за классность, руб/ч, определяется по формуле:

(44)

Премия для водителей автобусов определяется по формуле (36):

Дополнительная заработная плата определяется по формуле (37):

Затраты на заработную плату водителей автобусов составляют:

Начисление на социальное страхование определяется по формуле (38):

Среднечасовые накладные расходы на один автобус, руб/ч, определяются по формуле (39):

Затраты на заработную плату руководителей, специалистов и служащих составляют:

По ремонтным и вспомогательным рабочим определяют часовую зарплату исходя из оклада:

Таким образом, постоянные затраты за 1час (руб/ч) эксплуатации для автомобилей определяются по формуле (40):

Калькуляционные составляющие себестоимости на 1 ткм по постоянным расходам, руб/км (руб/пасс-км), определяются по формуле (41):

Калькуляционные составляющие себестоимости на 1 ткм по переменным расходам, руб/км (руб/пасс-км), определяются по формуле (42):

Общая себестоимость по каждой марке автомобилей определяется как сумма рассчитанных составляющих, руб/ткм (руб/пасс-км), определяется по формуле (43):

Результаты расчетов себестоимости сводятся в таблицу 3.

Таблица 3

Расчет себестоимости перевозок

Наименование статей расходаЗатраты на 1км и на 1час по маркам, рубЗатраты по грузовому автомобилюЗатраты по автобусу
ЗИЛ-130ЛАЗ-699ННа 10 ткм, руб% к итогуНа 10 пасс-км, руб% к итогу
1234567
Переменные затраты:
1.Топливо5,56,724,2134,43,720,1
2.Смазочные и эксплуатационные материалы0,71,163,14,40,643,48
3.Износ и ремонт шин0,320,61,41,90,331,8
4.ТО и эксплуатационные работы ПС0,0170,0330,070,10,020,12
5.Амортизационные отчисления3,613,515,8222,47,4140,3
Всего:10,142244,663,212,165,8
Постоянные затраты:

6.Заработная плата:

-водителей

105,2109,9411,816,72,9315,9
– ИТР20,118,52,33,30,492,7
-ремонтных рабочих35,335,34,05,70,945,1
– вспомогательных рабочих23,523,52,63,70,633,4

7.Начисления на зарплату:

– водителей

27,3528,583,074,20,764,1
– ИТР5,24,810,570,80,130,7
– ремонтных рабочих9,29,21,031,40,241,3
-вспомогательных рабочих6,16,10,680,930,160,87
8.Накладные расходы:0,430,890,050,070,020,13
Всего:232,38236,822636,86,334,2
Итого:242,52258,8270,610018,4100

Штатное расписание работников АТП

Наименование должностиКоличество работников, чел.

Средне – месячный

Оклад, руб.

Годовая зарплата, руб.
Общее руководство
Директор120000240000
Главный инженер116000192000
Зам. начальника по эксплуатации116000192000
Зам. начальника по экономике116000192000
Планово – экономический отдел
Начальник отдела114000168000
Экономист110000120000
Отдел труда и заработной платы
Начальник отдела114000168000
Инженер по труду и заработной платы110000120000
Бухгалтерия
Главный бухгалтер114000168000
Зам. главного бухгалтера112000144000
Старший кассир110000120000
Кассир19000108000
Экономист1800096000
Материально – техническое снабжение
Начальник отдела114000168000
Агент по снабжению26000144000
Экономист1700084000
Техник1600072000
Комплектование и подготовка кадров
Начальник отдела114000168000
Инженер по кадрам110000120000
Делопроизводство
Делопроизводитель1500060000
Эксплуатационная служба
Начальник отдела114000168000
Руководитель группы по организации и анализу перевозок19000108000
Старший диспетчер1600072000
Линейный диспетчер1500060000
Инженер1700084000
Техник25500132000
Инженер по БД и ТБ29000216000
Техническая служба
Начальник отдела112000144000
Инженер1700084000
Слесарь1600072000
Электрик1600072000
Уборщик1400048000
Охрана25000120000
Всего:374224000

1.4 Определение доходов от автомобильных перевозок

Доходы представляют собой объем денежных выплат автотранспортному предприятию за выполненные им транспортные и другие услуги.

По грузовым перевозкам, планируемым в тоннах и тонно-километрах, применяют три вида тарифов: сдельные тарифы, тарифы на перевозку отправками массой до 5 т в междугородном, межреспубликанском сообщениях, исключительные тарифы на перевозку массовых навалочных грузов.

Для определения доходов за транспортную работу необходимо выбрать виды тарифов за перевозку грузов автомобилями проектируемого автотранспортного предприятия, обосновать их выбор, распределить общий объем перевозок в тоннах по группам, в соответствии с тем, по какому виду тарифов будут выполнены перевозки. Результаты распределения объемов перевозок по группам сводятся в таблицу 5 и используются для определения доходов.

По группам грузов, оплачиваемых по сдельным тарифам, доходы, руб, определяются по формуле:

(45)

Где Qi – годовой объем перевозок груза i – го класса, т;

Тi – тариф за перевозку 1 т груза i – го класса, руб.

Средняя доходная ставка dср (руб/10ткм, руб/10пасс-км) определяется делением суммы валовых доходов за транспортную работу на годовой грузооборот или пассажирооборот по формуле:

(46)

Средняя доходная ставка по грузовым перевозкам:

Таблица 5

Определение доходов по сдельным и исключительным тарифам

Класс грузаСреднее расстояние перевозки, кмОбъем перевозок, т.Тариф за 1 т груза, руб.Сумма валовых доходов, руб.
По группе сдельных тарифов
1104,524864441019944040
2160,685253672037825920
348,193891540115604915
461,325448255830400956
Всего194577103775831

Доходы за перевозки пассажиров в городах и пригородном сообщении (руб.) определяются умножением тарифа за перевозку одного пассажира на количество перевезенных пассажиров:

(47)

Где Тг – тариф за перевозку одного пассажира в городе, равный 10руб.;

Q – объем перевозок пассажиров, пасс.

Средняя доходная ставка определяется по формуле (46):

1.5 Расчет и распределение прибыли автотранспортного предприятия

Прибыль от выполнения перевозок, руб., определяется по формуле:

(48)

Где – годовые затраты на транспортную работу, руб. (49)

Грузовые перевозки:

Пассажирские перевозки:

1.6 Определение уровня производительности труда

Производительность труда на автомобильном транспорте принято измерять количеством транспортной работы, приходящейся на одного среднесписочного работника эксплуатационного контингента (водителя) или на одного среднесписочного работающего в автотранспортном предприятии.

При натуральном методе производительности труда:

(50)

, (51)

Где Nс – среднесписочное количество работающих в автотранспортном предприятии, чел.

При стоимостном методе производительность труда рассчитывается в рублях валового дохода:

(52)

Общее среднесписочное количество работающих Nс в автотранспортном предприятии складывается из численности основных категорий работников: водителей Nвод, ремонтных и транспортных рабочих Nрем, руководителей, специалистов и служащих Nитр :

(53)

Среднесписочное количество водителей определяется по формуле:

(54)

Где 1,05 – коэффициент, учитывающий подготовительно – заключительное время, предрейсовый медосмотр;

Фр. в. – годовой фонд рабочего времени.

Численность ремонтных и вспомогательных рабочих можно условно принять равным 0,32 человека на один списочный автомобиль.

Грузовые перевозки:

Пассажирские перевозки:

Численность Nитр определяется в соответствии с нормативами численности.

Расчет численности ИТР и служащих производится по следующим формулам:

1. Общее руководство

N1 =0,2924Х10,0899 – Х30,2949 , (55)

Где Х1 – количество автомобилей в приведенном виде, ед.;

Х3 – среднесписочная численность работающих, чел.

2. Технико – экономическое планирование

N2 =0,1364Х10,1709 – Х30,3124 (56)

3. Труд и зарплата

N3 =0,0883Х30,5180 (57)

4. Бухучет и финансы

0,1899Х30,5510 (58)

5. Материально-техническое снабжение

N5 =0,0011Х11,173 – Х41,055 , (59)

Где Х4 – режим работы автомобилей (Тн ), ч.

6. Комплектование и подготовка кадров

N6= 0,0198Х30,7234 (60)

7. Делопроизводство и хозяйственное обслуживание

N7 =0,1059Х10,4258 (61)

8. Эксплуатационная служба

N8 =0,0196Х10,8328 – Х20,2602 – Х40,773 , (62)

Где Х2 – коэффициент выпуска автомобиля (αв ).

9. Техническая служба

N9 =0,11Х10.5477 – Х50,3 , (63)

Где Х5 – численность ремонтных рабочих, чел.

Грузовые перевозки:

Х1 =80 ед.

Х2 =0,72

Х3 =119+26=145 чел.

Х4 =10 ч.

Х5 =0,7-26=18 чел.

N1 =2 чел.

N2 =1 чел.

N3 =1 чел.

N4 =2 чел.

N5 =2 чел.

N6 =1 чел.

N7 =0 чел.

N8 =4 чел.

N9 =3 чел.

Nспис =161 чел.

Пассажирские перевозки:

Х1 =120 ед.

Х2 =0,52

Х3 =129+38=167 чел.

Х4 =10 ч.

Х5 =0,7-39=27 чел.

N1 =2 чел.

N2 =1 чел.

N3 =1 чел.

N4 =3 чел.

N5 =3 чел.

N6 =1 чел.

N7 =1 чел.

N8 =5 чел.

N9 =4 чел.

Nспис =188 чел.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 6.

Таблица 6

Результаты производственно – хозяйственной деятельности АТП

Наименование показателейГрузовые перевозкиПассажирские перевозки
1. Объем перевозок, тыс. т (тыс. пасс.)194,57715601,560
2. Грузооборот, пассажирооборот (тыс. ткм/ тыс. пасс-км)18741,63587212,720
3. Доходная ставка (руб/10ткм;руб/10пасс-км)5517,9
4. Себестоимость (руб/10ткм;руб/10пасс-км)7018,4
5. Валовые расходы, руб.131191445160471405
6. Валовые доходы, руб.103775831156015600
7. Прибыль, руб.– 27415614– 4455805
7. Производительность труда на одного работающего:
Т (пасс)1208,5582987
Ткм (пасс-км)116407,67463897,45
Руб644570,39829870,2

2. Организационно-технические мероприятия

В результате производственно-хозяйственной деятельности АТП пассажирские перевозки и грузовые перевозки приносят убытки, соответственно -4455805руб. и -27415614руб.

Чтобы улучшить показатели производственно – хозяйственной деятельности по грузовым и пассажирским перевозкам необходимо провести ряд организационно-технических мероприятий.

Эффективная работа подвижного состава зависит от многих технико-эксплуатационных показателей. Улучшение каждого из этих показателей значительно, но по-разному воздействуют на снижение себестоимости перевозок грузов и пассажиров.

Снижение себестоимости перевозок является одним из направлений эффективной деятельности АТП.

Для улучшения показателей работы перевозок выберем следующее мероприятие: – повысим коэффициент использования пробега Я.

Грузовой пассажирский перевозка экономический

3. Расчет экономической эффективности от внедрения мероприятий по грузовым перевозкам

Увеличим коэффициент использования пробега Я с 0,65 до 0,95.

Расчет производственной программы проводим по формулам (5)-(8):

Расчет производственной программы за год по всему парку проводим по формулам (14)-(20):

Определение себестоимости перевозок

Переменные затраты

Нормативный расход топлива на 1км, л:

Нормативные затраты на смазочные материалы, руб/км:

Значения Сш =0,32руб/км, Сто и тр =0,017руб/км, Сав =3,6руб/км остаются неизменными.

Постоянные затраты

Среднечасовые накладные расходы на один автомобиль руб/ч:

Таким образом, постоянные затраты за 1 час, руб/ч, эксплуатации:

Калькуляционные составляющие себестоимости на 1ткм по переменным расходам, руб/ткм:

Калькуляционные составляющие себестоимости на 1ткм по постоянным расходам, руб/ткм:

Общая себестоимость, руб/ткм:

Доходы от автомобильных перевозок

По группам грузов, оплачиваемых по сдельным тарифам, доходы, руб:

Средняя доходная ставка, руб/10ткм:

Расчет и распределение прибыли

Определение уровня производительности труда

3. Расчет экономической эффективности от внедрения мероприятий по пассажирским перевозкам

Увеличим коэффициент использования пробега Я с 0,69 до 0,74.

Расчет производственной программы проводим по формулам (9)-(12):

Расчет производственной программы за год по всему парку проводим по формулам (14)-(20):

Определение себестоимости перевозок

Переменные затраты

Нормативные затраты по пассажирским перевозкам остаются неизменными

Нормативные затраты на топливо на 1 км, руб./км:

Нормативные затраты на смазочные материалы, руб/км: .

Затраты на восстановление износа и ремонт шин на 1 км пробега, руб/км:

Затраты на техническое обслуживание и эксплуатационные ремонты автомобилей на 1 км пробега, руб./км:

Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава:

Постоянные затраты

Так как для водителей автобусов тарифная ставка остается прежней, следовательно, затраты по заработной плате водителей автобусов не меняются.

Среднечасовые накладные расходы на один автомобиль руб/ч:

Таким образом, постоянные затраты за 1 час, руб/ч, эксплуатации:

Калькуляционные составляющие себестоимости на 1ткм по переменным расходам, руб/пасс-км:

Калькуляционные составляющие себестоимости на 1ткм по постоянным расходам, руб/пасс-км

Общая себестоимость, руб/пасс-км:

Доходы от пассажирских перевозок

Средняя доходная ставка, руб/10пасс-км:

Расчет и распределение прибыли

Определение уровня производительности труда

Расчет экономического эффекта

Таким образом, в результате изменения маршрутизации перевозок экономический эффект составляет:

По грузовым перевозкам

По пассажирским перевозкам

После завершения расчетов экономической эффективности по каждому мероприятию все данные обобщают и сводят в таблицы 7,8,9,10 в которых отражают основные показатели и себестоимость до и после внедрения мероприятий.

Таблица 7

Изменение значений основных показателей по грузовым перевозкам, на которые влияют мероприятия

МероприятиеПеречень основных показателей, на которые влияет мероприятиеЕд. измеренияЗначение показателейРезультаты (экономический эффект)
До внедренияПосле внедрения
Маршрутизация перевозок1.Коэффициент использования пробега0,650,9529600884
2.Объем перевозокТ194577260698
3.Транспортная работаТкм1874163525111066
4.Пробег с грузомКм53548667140276
5.Количество ездок с грузомЕд.6307284096
6.СебестоимостьРуб/10ткм70,654,5
7.Валовые расходыРуб.131191445136855308
8.Валовые доходыРуб.103775831139040678
9.Доходная ставкаРуб/10ткм55,455,4
10.ПрибыльРуб.-274156142185370

Таблица 8

Изменение значений основных показателей по пассажирским перевозкам, на которые влияют мероприятия

МероприятиеПеречень основных показателей, на которые влияет мероприятиеЕд. измеренияЗначение показателейРезультаты (экономический эффект)
До внедренияПосле внедрения
Маршрутиза-ция перевозок1. Коэффициент использования пробега0,690,7410868706
2. Объем перевозокПасс1560156016649256
3. Транспортная работаПасс-км8721272093069569
4. Пробег с пассажирамиКм32609543497255
5. Количество ездок автобусовЕд.341640364416
6. СебестоимостьРуб/10пасс-км18,417,2
7. Валовые расходыРуб.160471405160079658
8. Валовые доходыРуб.1560156600166492560
9. Доходная ставкаРуб/10ткм17,917,9
10. ПрибыльРуб.-44558056412902

Таблица 10

Изменение структуры себестоимости от внедрения отдельных мероприятий по повышению эффективности производства по грузовым перевозкам

Наименование статей расходовЗатраты на 10ткм
До внедренияПосле внедрения% изменения
Руб.%Руб.%
1. Топливо24,2134,417,44322,4
2. Смазочные материалы3,14,42,224,10,3
3. Восстановление износа и ремонт шин1,41,90,961,80,1
4. Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт а/м0,070,10,050,10
5. Амортизационное отчисление на полное восстановление15,8222,410,8319,82,6
Переменные затраты, всего:44,663,831,557,86,0
1. Зарплата водителей11,816,711,8521,75,0
2. Зарплата ИТР2,33,31,342,50,8
3. Зарплата рем. рабочих4,05,73,025,50,2
4. Зарплата вспом. рабочих2,63,72,013,70
5. Начисления на з/п водителей3,04,23,085,71,5
6. Начисления на з/п ИТР0,570,80,350,60,2
7. Начисления на з/п рем. рабочих1,01,40,791,50,1
8. Начисления на з/п вспом. рабочих0,680,930,530,940,01
9. Накладные расходы0,050,070,030,060,01
Постоянные затраты, всего:26,036,823,042,25,4
Итого:70,610054,5100

Таблица 11

Изменение структуры себестоимости от внедрения отдельных мероприятий по повышению эффективности производства по пассажирским перевозкам

Наименование статей расходовЗатраты на 10ткм
До внедренияПосле внедрения% изменения
Руб.%Руб.%
1. Топливо3,720,13,4420,00,1
2. Смазочные материалы0,643,480,63,50,02
3. Восстановление износа и ремонт шин0,331,80,311,80
4. Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт а/м0,020,120,0170,10,02
5. Амортизационное отчисление на полное восстановление7,4140,36,93340,30
Переменные затраты, всего:12,165,811,365,70,1
1. Зарплата водителей2,9315,92,73915,920,02
2. Зарплата ИТР0,492,70,462,720,02
3. Зарплата рем. рабочих0,945,10,885,120,02
4. Зарплата вспом. рабочих0,633,40,5863,410,01
5. Начисления на з/п водителей0,764,10,7124,10
6. Начисления на з/п ИТР0,130,70,120,710,01
7. Начисления на з/п рем. Рабочих0,241,30,2291,330,03
8. Начисления на з/п вспом. рабочих0,160,870,1520,880,01
9. Накладные расходы0,020,130,0220,130
Постоянные затраты, всего:6,334,25,934,30,01
Итого:18,410017,2100

По результатам разработки и расчета мероприятий производится оценка экономической эффективности работы АТП в целом за счет изменения всех ТЭП, на которые повлияли разработанные мероприятия. Результаты расчетов сводятся в таблицу 11.

Таблица 12

Анализ изменения показателей работы АТП в результате внедрения мероприятий по повышению эффективности производства

Наименование

Показателей

Ед.

Измерения

Значение показателей
До внедренияПосле внедрения

Абсолютное увеличение,

Уменьшение

% изме-нения
123456

1.Среднесписочное

Количество ПС

Ед.

80

120

80

120

3.Объем перевозок

Тыс. т

Тыс. пасс.

194,577

15601,560

260,698

16649,256

66,121

1047,696

33,98

6,7

4.Транспортная работа

Тыс. ткм

Тыс. пасс-ткм.

18741,635

87212,720

25111,066

93069,569

6369,431

5856,849

33,98

6,7

4. Общий пробегТыс. км

5354,866

3260,954

7516,080

4726,020

2161,214

1465,066

40,35

44,9

5. Автомобиле – часы работыТыс. ч

210,240

227,760

210,240

227,760

6. Численность работающих, в том числе:Чел.161188161188
Водителей119129119129
Рем. рабочих26382638
Руководителей, специалистов и служащих16211621
7. Себестоимость

Руб/10ткм

Руб/10пасс-км

70,6

18,4

54,5

17,2

-16,1

-1,2

22,8

6,5

8. Валовые расходыТыс. руб

131191,445

160471,405

136855,308

160079,658

5663,853

391,747

9. Валовые доходыТыс. руб

103775,831

156015,6

139040,678

166492,560

35264,847

10476,96

33,98

6,7

10. Доходная ставка

Руб/10ткм

Руб/10пасс-км

55,4

17,9

55,4

17,9

11. ПрибыльТыс. руб

-27415,614

-4455,805

2185,370

6412,901

29600,884

10868,706

12. Производи-тельность труда одного

Работающего:

Т/пасс.

1208,55

82987

1619,2

88560

410,6

5573

33,98

6,7

Ткм,

Пасс-км

116408

463898

155969

495051

39561

31153

33,98

6,7

Руб.

644570

829870

863607

885599

219037

55729

33,98

6,7

Заключение

В данном проекте были рассчитаны основные показатели работы АТП, доходы, прибыль, себестоимость перевозок. В результате производственно – хозяйственной деятельности АТП пассажирские перевозки и грузовые перевозки приносят убытки, соответственно -4455805руб. и -27415614руб.

Чтобы улучшить показатели производственно-хозяйственной деятельности по грузовым и пассажирским перевозкам необходимо провести ряд организационно – технических мероприятий.

Эффективная работа подвижного состава зависит от многих технико-эксплуатационных показателей. Улучшение каждого из этих показателей значительно, но по-разному воздействуют на снижение себестоимости перевозок грузов и пассажиров.

Снижение себестоимости перевозок является одним из направлений эффективной деятельности АТП.

Для улучшения показателей работы перевозок выберем следующее мероприятие: повысим коэффициент использования пробега Я.

Затем проведен расчет по предложенному мероприятию для грузовых и пассажирских перевозок. Прибыль по грузовым перевозкам составила 2185,370руб, по пассажирским 6412,901руб. Перевозки стали прибыльными.

Литература

1. Справочные и нормативные материалы к курсовым работам и дипломному проектированию. СГТУ. 1990г.

2. Гудков В. А. и др. Технология, организация и управление пассажирскими автомобильными перевозками М. Транспорт, 1997 г. 254 с.

3. Экономика автотранспортного предприятия. Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов дневной формы обучения.

4. Составитель: канд. экон. наук, доцент Т. А. Малетина.- Иркутск. 1996.- 15 с.



Зараз ви читаєте: Расчет экономической эффективности грузовых и пассажирских перевозок