Проектирование слесарно-механического предприятия

Введение
В слесарно-механическом отделении АТП на 321 автомобиль ПАЗ-621М производится ремонт, восстановление и механическая обработка деталей автомобилей на металлорежущем, слесарном и монтажном оборудовании при осуществлении ТР и КР подвижного состава. Детали, неисправности которых невозможно устранить на постах обслуживания и ремонта автомобилей, снимаются с автомобилей и направляются в слесарно-механическое отделение для ремонта или механической обработки. Подлежащие ремонту агрегаты разбирают, сортируют детали и неисправные заменяют новыми или ранее отремонтированными.
Отремонтированные детали и узлы проверяют и после этого они возвращаются на тот же автомобиль. Если время ремонта больше времени простоя автомобиля в обслуживании и ремонте, то неисправная деталь заменяется на исправную из оборотного фонда, а неисправная после ремонта или восстановления сдается на склад. Контроль качества и объема выполненной работы обычно осуществляет мастер или бригадир отделения.
Рабочие слесарно-механического отделения выполняет работу в основном при ТР и КР автомобилей и ремонтируют или восстанавливают детали, снятые с автомобиля.
Площадь отделения составляет 108 м2 , на которой работает в одну смену 5 дней в неделю 7 рабочих 4-го и 5-го разряда.
1 Расчет инвестиций по проектируемому слесарно-механическому
Отделению
Объем инвестиций по проектируемому отделению предприятия Ко определяется как сумма стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения Кзд, оборудования Коб, производственного инструмента и инвентаря Кии, приборов, приспособлений Кпп, хозяйственного инвентаря Кхи
Ко =Кзд +Коб +Кии +Кпп +Кхи +Км (1)
Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения, включая сопутствующие сооружения (устройства отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может быть определена исходя из их площади в м2 и стоимости 1м2 в рублях:
Кзд = авсп. Sпр. езд (2)
Где Sпр – площадь производственного здания, м2 ;
Sпр =48 м2
Авсп – коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения
Авсп =1,1
Езд – стоимость 1м2 производственного здания, т. руб.
Езд = 750 т. руб.
Кзд = 1,1. 48. 750000=39600000 руб.
Амортизационные отчисления определяются:
А=(Коб – На )/100 (3)
Стоимость производственного инвентаря и инструмента Кии, приборов и приспособлений Кпп :
Кии = кии. Коб, (4)
Где кии – коэффициент затрат на производственный инвентарь и инструмент.
Кии = 0,03
Кии = 0,03. 14700000=441000 руб.
Кпп = кпп. Коб, (5)
Где кпп – коэффициент затрат на приборы и приспособления.
Кпп = 0,05
Кпп = 0,05. 14700000 = 735000 руб.
Стоимость хозяйственного инвентаря Кхи :
Кхи = кхи. Кзд, (6)
Где кхи – коэффициент затрат на хозяйственный инвентарь
Кхи = 0,25
Кхи = 0,25. 39600000 =99000 руб.
Результаты расчетов общего объема капитальных вложений проектируемого подразделения представлены в виде таблицы 2.
Таблица 2 – Инвестиции в проект
Элементы инвес – тиций | Обозначение | Сумма, т. руб. |
Здание | Кзд | 39600000 |
Оборудование | Коб | 14700000 |
Производственный инструмент и инвентарь | Кии | 441000 |
Приборы и приспособления | Кпп | 735000 |
Хозяйственный инвентарь | Кхи | 99000 |
Итого ОПФ: | К | 55575000 |
Итого малоценного оборудования | Км | 4949000 |
Всего: | Ко | 60524000 |
2. Расчет издержек производства
Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению складывается из следующих статей:
Общий фонд заработной платы (ФЗП);
Отчисления в социальные фонды (Осф );
Расходы на материалы (См ) для подвижного состава;
Расходы на запасные части (Сзч ) для подвижного состава;
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (Соб );
Общепроизводственные расходы (Сопр );
Со = ФЗП+Осф +См +Сзч +Соб +Сопр (7)
2.1 Расчет фонда заработной платы
Статья издержек “Общий фонд заработной платы” представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:
N
ФЗП = ∑ ЗПiосн +ЗПдоп, (8)
I=1
Где ЗПiосн – основная заработная плата i-й категории работников, руб.;
ЗПдоп – общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;
N-количество категорий работников.
Виды категорий работников:
– производственные рабочие;
– вспомогательные рабочие;
– руководители, специалисты и служащие;
– младший обслуживающий персонал (МОП),
Т. е. n=4.
К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемых исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.
Основная заработная плата i-й категории работников определяется:
ЗПiосн = ∑( Ri. Счi ) . Кпр. Fдр, (9)
Где Ri – численность i-й категории работников, чел.;
Счi – часовая тарифная ставка i-й категории работников, руб.;
Сч всп 4-го =3098,8 т. руб
Сч осн 4-го = 3247,4 т. руб.
Сч ррс 5-го = 6688,2 т. руб.
Сч моп = 1908 т. руб.
Кпр – коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат;
Кпр = 1,6
Fдр – действительный фонд рабочего времени,;
ЗПрр осн = 1. 3247,4. 1,6. 1955,2=10160569 руб.
ЗПвсп осн = 0,23. 3098,8. 1,6. 1955,2=2229628 руб.
ЗПрсс осн =0,123. 6688,2. 1,8. 1955,2=2895196 руб.
ЗПмоп осн= 0,20295. 1908. 1,6. 1955,2=1211374 руб.
Fдр =Fн. (1 – аn ), (10)
Где аn – коэффициент потерь времени, связанных с невыходами на работу;
Аn = 0,04
Fн – номинальный фонд рабочего времени, час.;
Fдр = 2037. (1-0,04)=1955,2 час.
Fн =(Dк – Dвых ) . Тсм – Dсокр. Тсокр, (11)
Где Dк – количество дней в году; Dк =365
Dвых – количество выходных и праздничных дней;
Dвых =110
Dсокр – количество сокращенных рабочих дней в году;
Dсокр =3
Тсм – продолжительность смены, час.;
Тсм =8
Тсокр – время сокращения, час.;
Тсокр =1
Fн =(365-110). 8-3. 1 =2037 час.
Численность вспомогательных рабочих Rвсп принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих:
Rвсп = 0,23. Rрр (12)
Rвсп = 0,23. 1=0,23
Численность руководителей, специалистов и служащих Rрсc принимается в размере 10% от общей численности рабочих:
Rрсc = 0,1. (Rрр + Rвсп ) (13)
Rрсc = 0,1. (1+0,23)=0,123
Численность младшего обслуживающего персонала определяется:
Rмоп =0,15. (Rрcc +Rрр +Rвсп ) (14)
Rмоп =0,15. (0,123+1+0,23)=0,20295
Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников:
ЗПдоп = кдоп. ЗПосн о, (15)
Где кдоп – коэффициент дополнительной заработной платы.
Принимаем кдоп =0,15
ЗПдоп =0,15. 16496769=2474515руб.
ЗПосно =ЗПрросн +ЗПвспосн +ЗПрссосн +ЗПмопосн (16)
ЗПосн. о =10160569+222962+2895196+1211374=16496769руб.
Таблица 3 – Фонд заработной платы
Наименование показателя | Обозначение | Значение Показателя, т. руб. |
Основная заработная плата: | ЗПосно | 16496769 |
Ремонтных рабочих | ЗПпр. осн | 10160569 |
Вспомогательных рабочих | ЗПвспосн | 2229628 |
Руководителей, специалистов и служащих | ЗПрссосн | 2895196 |
Младшего обслуживающего персонала | ЗПмопосн | 1211374 |
Дополнительная заработная плата | ЗПдоп | 2474515 |
Общий фонд заработной платы | ФЗП | 18971284 |
2.2 Отчисления в социальные фонды
Осф = (Носф. ФЗП)/100, (17)
Где Носф – норматив отчислений в социальные фонды, %.
Носф = 34,9% (34% в Фонд социальной защиты, 0,9% в Фонд обязательного страхования работников от несчастных случаев).
Осф = 0,349. 18971284=6620978 руб.
2.3 Расходы на материалы См и затраты на запасные части Сзч
Инвестиции издержки амортизация прибыль цена
Расходы на материалы См и затраты на запасные части Сзч для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава ориентировочно могут быть приняты в виде доли от основной заработной платы ремонтных рабочих:
См =Кiм. ЗПрр осн, (18)
Где Кiм – коэффициент, показывающий долю затрат по материалам.
Кiм = 0,42
См = 0,42. 10160569=4267438руб.
Сзч = Кiзч. ЗПрр осн, (19)
Где Кiзч – коэффициент, показывающий долю затрат по запасным частям.
Кiзч = 0,59
Сзч = 0,59. 10160569=5994735руб.
2.4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
2.4.1 Амортизация оборудования и других средств
Амортизация оборудования (из таблицы 1):
Аоб = 1191120руб.
Амортизация производственного инвентаря и инструмента определяются по формуле:
Аии = (На. Кии )/100 (20)
Где На – норма амортизации.
На =12%
Аии =(12. 441000)/100= 52920руб.
Амортизация приборов и приспособлений:
Апп = (На. Кпп )/100 (21)
Где На – норма амортизации.
На =11%
Апп =(11. 735000)/100=80850руб.
2.4.2 Затраты на вспомогательные материалы
Свсп = квсп. ЗПрр осн (22)
Где квсп – коэффициент затрат на вспомогательные материалы.
Квсп = 0,06
Свсп = 0,06. 10160569=609634руб.
2.4.3 Затраты на силовую электроэнергию
Сэл =Цэл. Wэл, (23)
Где Цэл – стоимость 1кВт. ч электроэнергии, т. руб.
Цэл =437,23
Wэл – расход силовой электроэнергии, кВт. ч
Сэл =437,23. 3009,43325=1315814руб.
Wэл = nз. nс. Fоб. N, (24)
Где nз – коэффициент загрузки оборудования по времени.
Nз = 0,85
Nс – средний коэффициент спроса на силовую энергию.
Nс = 0,13
Fоб – годовой фонд времени работы оборудования, час.
N – суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт.
Wэл = 0,85. 0,13. 1945,335. 14=3009,43325 кВт. ч.
Fоб = Fн. (1-аоб /100%). S, (25)
Где Fн – номинальный фонд рабочего времени, час.
Аоб – потери времени на планово-предупредительный ремонт оборудования.
Аоб = 4,5%
S – число смен.
S = 1
Fоб = 2037. (1-4,5/100). 1=1945,335 час.
2.4.4 Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования
Срем = крем. Коб, (26)
Где крем – коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт оборудования.
Крем = 0,03
Срем = 0,03. 14700000=441000руб.
2.4.5 Затраты на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента
Ссми = ксми. ЗПрр осн, (27)
Где ксми – коэффициент затрат на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента.
Ксми = 0,09
Ссми = 0,09. 10160569=914451руб.
2.4.7 Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Спро = кпро. ЗПрр осн, (28)
Где кпро – коэффициент прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
Кпро = 0,19
Спро = 0,19. 10160569=1930508руб.
Результаты вычислений по расходам на содержание и эксплуатацию оборудования представлены в таблице 4.
Таблица 4 – Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Показатель | Обозначение | Сумма, т. руб. |
Амортизация оборудования | Аоб | 1191120 |
Амортизация производственного инвентаря и инструмента | Аии | 52920 |
Амортизация приборов и приспособлений | Апп | 80850 |
Затраты на вспомогательные материалы | Свсп | 609634 |
Затраты на силовую электроэнергию | Сэл | 1315814 |
Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования | Срем | 441000 |
Затраты на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося Производственного инвентаря и оборудования | Ссми | 914451 |
Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | Спро | 1930508 |
ИТОГО: | Соб | 6536298 |
2.5 Общепроизводственные расходы
Амортизация здания определяется по формуле:
Азд =(На – Кзд )/100 (29)
Где На – норма амортизации здания, На =1,2%.
Азд =(1,2-39600000)/100=475200руб.;
Амортизация дорогостоящего хозяйственного инвентаря определяется по формуле:
Ахи =(На – Кхи )/100 (30)
Где На – норма амортизации дорогостоящего хозяйственного инвентаря, На =6%.
Ахи =(6-441000)/100=26460руб.;
Затраты на отопление определяются по формуле:
Сот =ЦГкал – Qот (31)
Где ЦГкал – цена 1Гкал энергии,
ЦГкал =129105,6 т. руб.;
Qот – потребность в тепловой энергии для отопления, Гкал:
Qот =Vзд -(qп – qв )-(tв – tн ) – Tот /1000000 (32)
Где qп – теплоемкость воздуха внутри помещения, qп =0,55ккал/ч-м3 С;
Qв – теплоемкость воздуха снаружи помещения,
Qв =0,15ккал/ч-м3 С;
Tв – температура воздуха внутри помщения,
Tв =18°С;
Tн – температура воздуха снаружи помщения,
Tв =-12°С;
Tот – продолжительность отопительного сезона,
Tот =4320ч;
Vзд – объем здания, м3 :
Vзд =hзд – Sпр (33)
Где hзд – высота здания, hзд =8м.;
Sпр – площадь проектируемого подразделения, Sпр =48м.
Vзд =8-48=384 м3 ;
Qот =384-(0,55-0,15)-(18-(-12))-4320/1000000=20 Гкал.
Сот =129105,6-20=2582112руб.;
Затраты на электроэнергию для освещения определяются по формуле:
Сосв =Цэл – Wосв (34)
Где Wосв – годовое количество часов осветительной нагрузки:
Wосв =Носв – Sпр – Fосв /1000 (35)
Где Носв – удельный расход электроэнергии для освещения 1м2 в час, Носв =25Вт;
Fосв – годовое число часов осветительной нагрузки, Fосв =800ч.
Wосв =25-48-800/1000=960 час.;
Сосв =437,23-960=4197408руб.;
Затраты на воду для хозяйственно бытовых нужд определяются по формуле:
Свод =Цвод – Qвод (36)
Где Qвод – годовой расход воды, м3 :
Qвод =Dраб – Нвод -(Rрр +Rвсп )/1000 (37)
Где Dраб – среднее количество дней работы в году каждого работника, Dраб =237дн.;
Нвод – норматив расхода воды на одного работника в день, Нвод =40л.
Qвод =237-40-(0,23-1)/1000=2,1 м3 ;
Свод =3892,82-2,1=8175руб.;
Затраты на капитальный и текущий ремонт здания определяются по формуле:
Срем. зд. =крем. зд. – Кзд (38)
Где крем. зд. – коэффициент затрат на ремонт здания, крем. зд. =2%;
Срем. зд. =0,02-39600000=792000руб.;
Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:
Срем. хи. =крем. хи – Кхи (39)
Где крем. хи. – коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт дорогостоящегохозинвентар, крем. хи =4%;
Срем. хи. =0,04-99000=3960руб
Расходы на рационализацию, изобретательство и НИОКР определяются по формуле:
Срац. =крац – ЗПрросн (40)
Где крац – коэффициент расходов на рационализаторство и изобретательство, крац =1%;
Срац =0,01-10160569=101605руб
Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:
Стб. =ктб – ФЗП (41)
Где ктб – коэффициент расходов по охране труда и технике безопасности, ктб =2%;
Стб =0,02-18971284=379425руб
Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле:
Схи =ксодхи – ФЗП (42)
Где ксодхи. – коэффициент затрат на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозинвентаря, ксод. хи =1%;
Схи =0,01-18971284=189712руб
Прочие производственные расходы определяются по формуле:
Спроизв =кпроизв – ФЗП (43)
Где кпроизв – коэффициент прочих производственных расходов, кпроизв =11%;
Спроизв =0,1-18971284=1897128руб.;
Таблица 5 – Общепроизводственные расходы
Показатели | Обозначение | Сумма, т. руб. |
Амортизация здания | Азд | 475200 |
Амортизация дорогостоящего хозинвентаря | Ахи | 26460 |
Затраты на отопление | Сот | 2582112 |
Затраты на электроэнергию для освещения | Сосв | 419740 |
Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд | Свод | 8175 |
Затраты на текущий и капитальный ремонт зданий | Сремзд | 792000 |
Затраты на ремонт дорогостоящего хозинвентаря | Сремхи | 3960 |
Рассходы по охране труда и ТБ | Стб | 379425 |
Затраты на рационализацию, изобретательство и НИОКР | Срац | 101605 |
Затраты на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозинвентаря | Схи | 189712 |
Прочие производственные расходы | Спроизв | 1897128 |
Итого: | Сопр | 6875517 |
2.6 Налог на недвижимость определяется по формуле:
Ннедв =кнедв -[Ко -(Аоб +Аии +Азд +Апп +Ахи )]
Где кнедв – ставка налога на недвижимость,
Кнедв =1%.
Ннедв =0,01-[55575000-(1191120+475200+52920+80850+26460)]=373484руб
Таблица 6 – Калькуляция себестоимости (годовые издержки производства)
Статья калькуляции | Обозначение | Сумма, т. руб. |
Общий фонд заработной платы | ФЗП | 18971284 |
Отчисления в социальные фонды | Осф | 6620978 |
Расходы на материалы | См | 4267438 |
Расходы на запасные части | Сзч | 5994735 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | Соб | 6536298 |
Общепроизводственные расходы | Сопр | 6875517 |
Себестоимость: | С | 496639734 |
3. Определение свободной отпускной цены (валового дохода)
Балансовая прибыль определяется по формуле:
Пб =Ру – С/100% (44)
Где Ру – условный уровень рентабельности, принимается по значениям больше реального банковского процента при финансировании проекта за счет собственных средств предприятия или реальной процентной ставки за пользование кредитом, Ру =15%;
С – себестоимость продукции, руб.;
Пб =15-49639734/100=7445960руб.;
Налог на добавленную стоимость(НДС) определяется по формуле:
НДС=20%-(С+Пб )/100 (45)
НДС=20-(49639734+7445960)/100=11417138руб
Свободная отпускная цена СОЦ(валовой доход) определяется по формуле:
СОЦ=С+Пб +НДС (46)
СОЦ=49639734+7445960+11417138=6850282руб
4. Расчет экономической эффективности
Балансовая прибыль равняется налогооблагаемой прибыли
Чистая прибыль определяется по формуле:
Пч =Пн – Нприб – Пн (47)
Где Нприб – ставка налога на прибыль,
Нприб =24%;
Пч =7445960-0,24-7445960=5658930руб.;
Рентабельность инвестиций по чистой прибыли определяется по формуле:
Р=Пч /Ко -100% (48)
Р=5658930/60524000-100=9% ;
Период возврата инвестиций определяется по формуле:
Т=Ко /Пч (49)
Т=60524000/5658930=10,6 лет;
Среднемесячная заработная плата производственных рабочих определяется по формуле:
ЗПср =ЗПоснрр +ЗПдопрр /12-Rпр (50)
ЗПср =(10160569+1524085)/12-1=973721руб
ЗПдоппр =кдоп +ЗПоснрр /100% (51)
ЗПдопрр =15-10160569/100=1524085руб
Результаты расчета показателей экономической эффективности проектируемого слесарно-механического отделения представлены в таблице 7.
Таблица 7 – Показатели экономической эффективности проекта
Наименование показателей | Обозначение | Значение показателя |
Капитальные вложения, т. руб. | Ко | 60524000 |
Себестоимость, т. руб | С | 49639734 |
Балансовая прибыль, т. руб. | Пб | 7445960 |
Чистая прибыль, т. руб. | Пч | 5658930 |
Рентабельность капитальных вложений, % | Р | 9 |
Период окупаемости, лет | Т | 10,6 |
Основная заработная плата производственных рабочих, т. руб | ЗПосн. пр | 10160569 |
Дополнительная заработная плата производственных рабочих | ЗПдопрр | 1524085 |
Среднемесячная заработная плата производственных рабочих | ЗПср. пр | 973721 |
Заключение
Данная курсовая работа позволила закрепить и углубить знания по пройденному курсу, приобрести опыт использование исходных технологических, нормативных и литературных данных, развить навыки самостоятельной работы и освоить методы технико-экономических расчетов.
В работе были использованы исходные данные из технологического расчета и планировки курсового проекта по дисциплине “Техническая эксплуатация автомобилей”, а также данные, собранные в период производственно-технологической практики.
Период возврата инвестиций в проект рассчитанного слесарно-механического отделения составляет 10,6 лет. Расчет рентабельности составляет 9%, чистая прибыль проектируемого подразделения составляет Пч =5658930руб в год.
Данная модель проекта не может быть применена на реальном предприятии, т. к вложения экономически не выгодны.
Список литературы
1. Проектирование предприятий автомобильного транспорта: Учеб. Для вузов. Под редакцией М. М. Болбаса. – Мн. Адукацыя выхаванне,2004
2. Н. Н. Пилипук, Д. М. Антюшеня, Методическое пособие к выполнению курсовой работы по дисциплине “Организация производства и менеджмент” специальности 2-370106 “Эксплуатация автомобилей”. БГПА. Минск. 2002. 58с.
3. Т. В Емельянова. Ценообразование – Мн.: Высшая школа, 2005
4. О. Э Шаркова. Ценообразование. – Мн.: ТетраСистемс,2009
5. Л. М. Барсегян. Налоги и налогооблажение. Мн.:ТетраСистемс, 2009